TRATAMIENTO NOTAS DE CREDITO? IMP GANANCIAS/EXCLUSION DE OF

[jujuy]

Estimados colegas tengo una duda respecto del tratamiento impositivo que debe darse a una nota de credito que fuera emitida con las siguientes particularidades:

Si un Monotributista fue excluido de oficio en forma retroactiva en el primer trimestre de un año (lo excluyen en oct del mismo) . Pero en Abril habia emitido una nota de credito C anulando operaciones del mes de Enero del mismo año.-
Sin embargo por efecto de el cambio de condicion (de monotributista a RI), queda la operacion de venta como monotributista en el primer trimestre y la anulacion dentro del periodo que ya es RI de oficio.-

La consulta es : Al determinar la Base imponible para ganancias desde ABRIL a DIC (debo coinsiderar que esa nota de credito disminuye base imponible de ganancias? de ese periodo o debo no considerarla pues estaba vinculada a una operacion en la que era monotributista?)

Yo considero que deberia ser asi (Disminuir el saldo de la base imponible del periodo gravado como RI) pues en su momento eran todas operaciones de un monotributista (es decir que hubo operaciones de ventas en los meses de abril a oct que eran de monotributo y sus notas de credito, y luego se considera todo como de RI) por lo que en el periodo en cuestion hay operaciones que resultan anuladas en sumatoria no afecta el total general facturado, sin embargo si la base imponible...

apreciaria mucho vuestra opinion...


muchas gracias...

[Estudio Contable GS]

Yo no la tomaría para liquidar IVA y Ganancias, porque está relacionada de cuando era Monotributista, y después te la pueden objetar.

Saludos.

[Lucrecio]

Coincido con el criterio de Gabriel.

[Lucas250]

Yo tampoco la tomaría, la nota de crédito es C, y la condición del comprobante es monotributista, y además está relacionada con una operación de monotributo.

Ni siquiera es una NC A.

Creo que se correría el riesgo de que la impugnen.
Saludos!