Rectificación del IVA que genera menor saldo a favor

[Lucas250]

Estimados,
En una DDJJ de IVA se tomó una nota de crédito recibida de un proveedor como si fuese una factura; es decir, era una Nota de Crédito A y se cargó como Factura A. Esto significó que se computó un crédito fiscal que no correspondía. La DDJJ Original dio saldo a favor del contribuyente.
Corrigiendo el error y computando esa nota de crédito como lo que es, la DDJJ Rectificativa sigue dando saldo a favor, pero menor al de la Original.

Esto claramente no es rectificar en menos; por lo tanto, no habría problemas en rectificar y usar ese saldo a favor para el período siguiente, ¿no? Ya que, al cargar la nota de crédito como lo que es, se carga en restitución de crédito fiscal, y esto aumentaría el débito fiscal. Por ende, la rectificativa tiene una disminución del saldo a favor del contribuyente.

Ejemplo: DDJJ Original $100 saldo a favor contribuyente.

Luego del ajuste:

DDJJ Rectificativa $50 saldo a favor contribuyente.
Se provoca una disminución del saldo a favor, por lo que no hay ningún monto que repetir al fisco.

Muchas gracias.
Saludos.

Etiquetas: DDJJ IVA, Nota de Crédito, DDJJ Rectificativa, Crédito Fiscal IVA, Saldo a favor contribuyente, Error contable IVA, Restitución crédito fiscal

[Estudio Contable GS]

Lo que AFIP no te valida salvo inspección, es cuando rectificás por mayor saldo a favor o menor saldo a pagar.

Lo tuyo disminuye el saldo a favor (o aumenta el saldo a pagar), por lo cual AFIP te lo va a validar automáticamente.

Saludos.

Etiquetas: AFIP rectificación, saldo a favor AFIP, saldo a pagar AFIP, validación automática AFIP, inspección AFIP, rectificación mayor saldo a favor, rectificación menor saldo a pagar

[Lucas250]

Gabriel, gracias por responder.

Quería corroborar que no estaba olvidando algún detalle de la norma.

¡Saludos!

Etiquetas: Normativa contable, Normativa impositiva, Legislación fiscal, Cumplimiento tributario, Regulación contable, Aplicación de normas, Dudas fiscales

[Lucas250]

Gabriel,

En realidad, la situación fue que una factura me informaron como NC y una factura no me la informaron, las dos del mismo proveedor y por el mismo importe.

Es decir, que en la DDJJ de IVA se declaró la FC y faltó la NC (yo lo expliqué mal antes), pero es el mismo efecto: menor saldo a favor.

Lo que quería plantear es: ¿Y si no rectifico, dejo ese saldo a favor, y en 09/2016 tomo el saldo a favor menos la restitución del crédito fiscal de la NC? De esa forma, el importe tomado en 09/2016 sería correcto y no rectifico 08/2016, y no hay perjuicio al fisco.

En el reg. de inf. de compras y ventas, declaro solo la FC haciendo coincidir todo con la DDJJ de IVA.

Saludos

Etiquetas: Error DDJJ IVA, Rectificación DDJJ IVA, Saldo a favor IVA, Crédito fiscal nota de crédito, Omisión nota de crédito, Registro de compras y ventas, Perjuicio al fisco

[suarez7576]

Hola a todos, les planteo algo parecido pero que aumenta el saldo a favor.
Omití registrar en restitución de créditos fiscales una nota de crédito de una venta.
El cliente tenía saldo a favor en la DDJJ original. La pregunta es si es correcto rectificar agregando la NC de la venta, aumentando el crédito fiscal y, por ende, aumentando el saldo a favor del contribuyente.

Etiquetas: restitución créditos fiscales, nota de crédito venta, saldo a favor contribuyente, rectificación DDJJ, aumentar crédito fiscal, error contable fiscal

[Estudio Contable GS]

Al no haber impuesto a pagar en la DDJJ original, Sistema de Cuentas Tributarias debería aceptarte la rectificativa (lo hice con un cliente hace unos meses, por error en un traslado de saldo técnico del mes anterior y no hubo problema).

Si el sistema te lo bloqueara de igual forma, tenés la documentación respaldatoria para presentarte en Agencia y pedir la corrección correspondiente.

Saludos.

Etiquetas: DDJJ rectificativa, Sistema Cuentas Tributarias, rectificativa sin impuesto a pagar, error saldo técnico DDJJ, AFIP rectificativa bloqueada, documentación respaldatoria AFIP

[oliverapatricia]

Hola tengo una situación. Se emitió una nota de crédito para anular una factura de importe importante (oportunamente se pagó débito fiscal por la factura emitida). Lo que pasa ahora al registrar la nota de crédito en el régimen informativo de compras y ventas, me sale débito negativo. ¿La envío así la declaración en este régimen? ¿O hay otras opciones?

Etiquetas: nota de crédito, anular factura, débito fiscal, régimen informativo compras y ventas, débito negativo, problema débito negativo, registro nota de crédito, declaración fiscal

[Estudio Contable GS]

De la misma manera que presentás el régimen informativo, se presenta el IVA.

¿Cuál sería tu duda si es lo que corresponde?

Saludos.

Etiquetas: IVA, régimen informativo, presentar IVA, declaración IVA, presentación régimen informativo, cómo presentar IVA, obligaciones fiscales