Venta de rodado

[cecilia75]

Buenos días!
Tengo una duda y no sé muy bien cómo resolverla.
Resulta que un contribuyente, responsable inscripto, compró una camioneta (no categorizada como utilitario, son de las cerradas, más del tipo de un auto). Por ser este tipo de vehículos, le hicieron factura B y no lo declaró en IVA... tampoco en ganancias!
Este año la vendió e hizo factura A por la venta (!?).
¿Tendría que rectificar ganancias por el año de la compra (y los siguientes) para incorporar ese vehículo a su patrimonio?

Etiquetas: responsable inscripto vehículo, rectificación ganancias, declaración IVA ganancias, factura B compra venta, imputación vehículo patrimonio, tratamiento impositivo vehículo particular, compra venta vehículo responsable inscripto

[Estudio Contable GS]

No tiene lógica haber vendido algo que nunca se compró (hablo de la actividad comercial).

Debería haberla vendido como particular, de la misma forma que la compró.

Igual, ahora la situación es a favor del fisco, dado que estás generando un IVA Débito Fiscal de más, por lo cual el fisco no te va a reclamar nada en ese caso.

Lo que sí vas a tener que ver cómo resolvés la situación para Ganancias.

Si rectificás Ganancias por la compra, vas a tener un saldo a favor que no vas a poder recuperar y, aparte, vas a generar una posible fiscalización por rectificativa en menos. Es un riesgo.

Yo haría una Nota de Crédito por la venta de la camioneta (que nunca tendría que haber facturado) y que quede vendida como particular (sin factura, solo con el Boleto de Compraventa entre particulares).

Saludos.

Etiquetas: IVA Débito Fiscal, Impuesto a las Ganancias, Fiscalización AFIP, Nota de Crédito, Boleto de Compraventa, Venta particular sin factura, Rectificativa declaración jurada

[cecilia75]

Hola Gabriel, muchas gracias por la respuesta. Algo así imaginaba que podría hacer.
Saludos

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