Rectificativa Impuesto a las Ganancias

[fer314314]

Buenos días. Tuve que rectificar la DDJJ de una persona jurídica período 2017, arrojándome un resultado a pagar mayor que la DDJJ original. Luego de pagar la diferencia, en Cuentas Tributarias me aparecen los nuevos saldos de los anticipos (para el 2018) ya descontados de los anticipos efectuados (y pagados) por la DDJJ original, y también me aparecen intereses resarcitorios sobre esos anticipos. Ahora bien, la consulta es: ¿Debo pagar el saldo de los nuevos anticipos o solo debo pagar los intereses resarcitorios?

Les describo con un ejemplo numérico:

DDJJ 2017 -00 (original)
Impuesto determinado (no tiene retenciones): $10.000.
Anticipos: 1-$2.500 y del 2 al 10 de $833,33.

DDJJ 2017 -01 (rectificativa)
Impuesto determinado (no tiene retenciones): $20.000.
Anticipos: 1-$5.000 y del 2 al 10 de $1.666,66.

Cuentas Tributarias
Saldo de anticipos: 1-$2.500 y del 2 al 10 de $833,33.
Intereses resarcitorios: $3.200.

Desde ya, muchas gracias.

Etiquetas: rectificación DDJJ, intereses resarcitorios AFIP, Cuentas Tributarias saldos, anticipos impuesto a las ganancias, pago anticipos rectificativa, DDJJ rectificativa persona jurídica, saldos de anticipos AFIP

[Estudio Contable GS]

Si rectificaste 2017 y correspondían anticipos mayores en 2018, los intereses los vas a deber, porque ese anticipo correspondía a mayor valor.

Saludos.

Etiquetas: rectificación 2017, anticipos 2018, intereses fiscales, mayor valor anticipos, rectificación declaración, deuda tributaria, liquidación anticipos

[fer314314]

Gracias Gabriel, debo pagar los intereses, pero ¿los anticipos 2018 que fueron recalculados se deben pagar también?

Etiquetas: intereses a pagar, anticipos 2018, anticipos recalculados, pago de anticipos, obligación fiscal 2018, recalculo de anticipos

[Estudio Contable GS]

Los podés pagar o podés directamente abonar la DDJJ, pero los intereses te van a quedar.

Etiquetas: DDJJ, declaración jurada, abonar DDJJ, intereses, intereses DDJJ, pago de intereses, pagar DDJJ

[Estudio Contable MEB]

Por fallo los intereses de anticipos se deben pagar sí o sí, los anticipos son optativos.

Etiquetas: intereses de anticipos, fallo intereses anticipos, pago obligatorio intereses, anticipos optativos, obligación intereses fiscales, sentencia pago anticipos