Rectificativa de IVA?

[Ferj26]

Hola, resulta que en el mes de diciembre un cliente no tuvo ventas y tuvo compras, o sea que en ese mes tuvo crédito fiscal, un saldo a favor técnico y un saldo de libre disponibilidad. El problema surge en enero, cuando se hace la declaración de enero (se toma como saldo de libre disponibilidad del período anterior el saldo de libre disponibilidad de otra declaración, por accidente, que no es de diciembre; y lo mismo pasa con el saldo técnico a favor del período anterior: no se toma el saldo a favor técnico de diciembre, sino el saldo a favor técnico de la declaración equivocada). El tema es que la declaración mal confeccionada me da a favor del contribuyente, es decir, que el monto que se ingresa a la AFIP es cero, y la declaración correctamente confeccionada (rectificativa) me da también a favor del contribuyente (sin saldo a ingresar a la AFIP), con un crédito fiscal mayor, ya que el saldo a favor técnico del período anterior (diciembre) es mayor que el saldo a favor técnico de la declaración equivocada. De esa forma, creo que sería una declaración de menos. Es evidente que se ve claramente que los saldos de libre disponibilidad del período anterior y el saldo técnico a favor del período anterior no fueron tomados de la declaración de diciembre. En resumen, ¿si rectifico voy a tener algún problema?, ¿alguna fiscalización por parte de inspectores? ¿Se puede rectificar? Estoy algo asustado. Disculpen mi inexperiencia en el tema.

Etiquetas: Crédito fiscal AFIP, saldo a favor técnico, saldo de libre disponibilidad, declaración jurada rectificativa, fiscalización AFIP, errores declaración jurada, AFIP saldos a favor

[Estudio Contable MEB]

No se entiende muy bien tu planteo. Estás confundiendo los conceptos. Una cosa es el crédito fiscal y otra los saldos técnicos. Poner mal un saldo no te hace aumentar el crédito fiscal; si vos en la rectificativa aumentaste el crédito fiscal, eso sí es una declaración en menos, pero si no tomaste bien los saldos, es otra cosa. Diferencia bien eso porque vas a tener muchos problemas a la hora de hacer una declaración y después el que lo va a pagar es tu cliente.

Etiquetas: crédito fiscal, saldos técnicos, declaración rectificativa, declaración en menos, errores declaración jurada, confusión conceptos contables, problemas fiscales

[Ferj26]

Gracias por contestar. Sí, ya me parecía. Es que había leído en otro lado lo que decía un colega, que decía que cambiar el saldo técnico afectaba la parte determinativa del impuesto. Necesitaba que alguien me confirmara eso. En definitiva, creo que si la DDJJ a rectificar no daba un saldo a pagar, AFIP aceptará la presentación. Lo correcto, creo, es rectificar y corregir el saldo técnico a favor del período anterior y el saldo de libre disponibilidad del período anterior.

Etiquetas: DDJJ a rectificar, saldo técnico, rectificar saldo técnico, saldo de libre disponibilidad, parte determinativa del impuesto, AFIP presentación, corregir período anterior