Foros de Contadores Públicos de Argentina

Hola! estoy cerrando el balance de una pequeña SRL, la misma arroja un resultado negativo.
Necesitarian que me orienten en el tema del calculo del impuesto a las ganancias y ganancias minima presunta, y en la determinacion del quebranto, como debo registrarlo??

Gracias

Hola, Antonela. Ganancias no te va a dar, ya que arroja pérdida el ejercicio. Si vas a tener Mínima Presunta. Yo te recomendaría que te leas algún libro al respecto o hagas algún curso del Consejo o Errepar al respecto, porque son muchas las cosas que tendrías que tener en cuenta y que en estas breves líneas es complicado explicar. Si tenés una duda puntual con el aplicativo o algo por el estilo, no hay ningún problema; vamos a tratar de ayudarte todo lo posible. Saludos.

El quebranto impositivo lo debés registrar contablememente, reconociendo el Impuesto Diferido (buscá en internet o andá a la biblioteca del consejo que hay mucha bibliografía gratis para leer al respecto).

Lo que pagues de Mínima Presunta, después podrás computarlo para Ganancias en los próximos años (ojo que caduca ese crédito).

Vas a tener que devengar anticipos para el año que viene de GMP.´

Cualquier otra duda, avisá.

Saludos.

Hola, les consulto por la registración del quebranto.
Según leí, debe realizarse en el ejercicio del devengamiento.
Entonces, ¿es correcto si el primer ejercicio de la SRL arroja pérdida y realizo la siguiente registración?

CRÉDITO FISCAL X QUEBRANTO (A+) (35% DEL RDO DEL EJERCICIO)

QUEBRANTO IMPOSITIVO (RDO)

Y expongo el quebranto impositivo en el estado de resultados.
Por otra parte, ¿está bien exponer el crédito fiscal por quebranto en Otros Activos en el ESP?
¿Las retenciones de ganancias que hay acumuladas al cierre del ejercicio también juegan en este asiento? ¿O quedan pendientes?

Gracias.

Etiquetas: registración quebranto impositivo, crédito fiscal por quebranto, contabilización pérdida primer ejercicio, exposición quebranto estados contables, retenciones de ganancias y quebranto, asiento contable quebranto, quebranto en SRL

Antonella, el asiento que comentás estaría correcto.

El tema de otros activos, no me cierra mucho. Yo lo expongo siempre dentro de Créditos por Impuestos, junto con los otros saldos a favor, en caso que existan, o bien el Impuesto a los Créditos y Débitos bancarios si no te permitió cargarlo en la DDJJ (si podés cargarlo mucho mejor).

Respecto a las Retenciones, tenés que cargarlas en la DDJJ, para reconocerlas como Saldo a Favor, y luego podrás utilizar ese saldo a favor para IVA o Ganancia Mínima Presunta (DDJJ o anticipos), por ejemplo.

Saludos.