IVA factura anulada
Publicado: Mar May 02, 2017 6:28 pm
Hola, buenas tardes, me gustaría que alguien me oriente respecto a esta situación en particular sobre el tratamiento que debo darle a la factura anulada.
La persona es productor asesor de seguros y en el mes de 11-2016 emite una Factura A los primeros días del mes correspondiente a las comisiones del mes anterior, que usualmente cobra días más tarde. Por un problema que le surge (entre otros, debía DDJJ de Ganancias, etc.), el sistema de la aseguradora lo bloquea y no le permite cargar dicha factura online para poder cobrar las comisiones. La cuestión es que decide anular dicha factura en el mes de 12-2016 con una nota de crédito.
Finalmente, regulariza su situación en el mes de enero, cobrando todas las comisiones adeudadas en dichos meses y también se le realiza la totalidad de las retenciones de meses anteriores.
Mi duda es: ¿cómo debo declarar esa factura anulada (¿es IVA DF correspondiente al mes de noviembre?) y cómo debo tratar ese CF de la NC (es decir, si lo que se genera es un CF por restitución del DF en diciembre)? ¿Y si sería válido que ese saldo a favor que se genera pueda ir arrastrando a los períodos siguientes?
Desde ya, muchas gracias. Le he estado dando vueltas al asunto en mi cabeza. Está de más decir que apenas estoy ganando experiencia y valoro mucho si me pueden orientar.
Etiquetas: factura anulada tratamiento impositivo, nota de crédito anulación factura, IVA débito fiscal factura anulada, crédito fiscal nota de crédito, saldo a favor IVA arrastre, declaración factura anulada, productor asesor seguros IVA
La persona es productor asesor de seguros y en el mes de 11-2016 emite una Factura A los primeros días del mes correspondiente a las comisiones del mes anterior, que usualmente cobra días más tarde. Por un problema que le surge (entre otros, debía DDJJ de Ganancias, etc.), el sistema de la aseguradora lo bloquea y no le permite cargar dicha factura online para poder cobrar las comisiones. La cuestión es que decide anular dicha factura en el mes de 12-2016 con una nota de crédito.
Finalmente, regulariza su situación en el mes de enero, cobrando todas las comisiones adeudadas en dichos meses y también se le realiza la totalidad de las retenciones de meses anteriores.
Mi duda es: ¿cómo debo declarar esa factura anulada (¿es IVA DF correspondiente al mes de noviembre?) y cómo debo tratar ese CF de la NC (es decir, si lo que se genera es un CF por restitución del DF en diciembre)? ¿Y si sería válido que ese saldo a favor que se genera pueda ir arrastrando a los períodos siguientes?
Desde ya, muchas gracias. Le he estado dando vueltas al asunto en mi cabeza. Está de más decir que apenas estoy ganando experiencia y valoro mucho si me pueden orientar.
Etiquetas: factura anulada tratamiento impositivo, nota de crédito anulación factura, IVA débito fiscal factura anulada, crédito fiscal nota de crédito, saldo a favor IVA arrastre, declaración factura anulada, productor asesor seguros IVA