Foros de Contadores Públicos de Argentina

Hola a todos. Estoy haciendo mis primeros pasos en la profesion y,supongo que como muchos,con mas dudas que certezas.
Mi duda es la siguiente: en el Estado de Resultados se debe exponer el Impuesto a las Ganancias que se pago? el impuesto determinado (antes de retenciones,saldos a favor,etc)?
Es decir si tengo resultado positivo y me da impuesto pero por saldo a favor de ejercicio anterior o retenciones no me da pagar,igualmente lo debo reflejar en un asiento y por ende en el estado de resultados?
Espero haber sido claro y desde ya agradezco vuestra ayuda
Saludos

Impuesto a las Ganancias, (el impuesto determinado) es una cuenta de Egreso, por lo cual corresponde que la reflejes en el Estado de Resultados.

De lo contrario, nunca te va a balancear la ecuación patrimonial.

Saludos.

Gracias Gabriel

Entonces,independientemente si la declaración de Ganancias de a pagar o no,debo reflejar el impuesto determinado del ejercicio en el estado de resultados y hacer un asiento contable con fecha 31/12,no?
En este asiento debitaria la cuenta Impuesto a las Ganancias (rdo.negativo) por el monto (35% del rdo del ejercicio) y contra que cuenta? ya que no tiene que pagar porque le queda saldo a favor?

Argentino, consulta:

Antes de responderte, sabés por qué no sale desde cuando sos usuario del foro, la cantidad de mensajes que pusiste en el mismo, etc.?

Tampoco puedo acceder a tu perfil, ni figurás en el listado de usuarios.

Gracias.

Debe estar posteando como "invitado", hacete una cuenta así te podemos mandar mensaje privado. Saludos.

Estimados

Perdon,pero creia que estaba registrado.Ya me registre,asi no posteo mas como invitado.
Desde ya agradezco vuestra ayuda.
Saludos

Ahora que ya me registré, agradezco vuestra ayuda con la siguiente inquietud:

Independientemente de si la declaración de Ganancias es a pagar o no, ¿debo reflejar el impuesto determinado del ejercicio en el estado de resultados y hacer un asiento contable con fecha 31/12?
En este asiento, ¿debitaría la cuenta Impuesto a las Ganancias (resultado negativo) por el monto (35% del resultado del ejercicio) y contra qué cuenta, ya que no tiene que pagar porque le queda saldo a favor? (Le queda saldo a favor, ya que tiene un resultado negativo del 1.º ejercicio y además tiene retenciones).

Desde ya muchas gracias

Etiquetas: Asiento contable Impuesto a las Ganancias, Impuesto a las Ganancias estado de resultados, Declaración de Ganancias, Saldo a favor Impuesto a las Ganancias, Contabilización de retenciones, Cierre de ejercicio contable, Resultado negativo Impuesto a las Ganancias

Ahora que ya me registre,agradezco vuestra ayuda con la siguiente inquietud:

Independientemente si la declaración de Ganancias de a pagar o no,debo reflejar el impuesto determinado del ejercicio en el estado de resultados y hacer un asiento contable con fecha 31/12,no?
En este asiento debitaria la cuenta Impuesto a las Ganancias (rdo.negativo) por el monto (35% del rdo del ejercicio) y contra que cuenta? ya que no tiene que pagar porque le queda saldo a favor? (le queda saldo a favor ya que tiene un resultado negativo del 1º ejercicio y ademas tiene retenciones)

Desde ya muchas gracias

Aclaracion: el anterior mensaje lo posteo,por error como invitado.Pido las disculpas correspondientes.

Argentino, si bien este foro es para intercambio de profesionales y vos decís serlo, considero que la pregunta que estás haciendo carece de ser un "Intercambio entre Colegas" y parece una consulta de un compañero de "Contabilidad Patrimonial" de la facu (si la cursaste, imagino que entenderás el nivel del cual hablo).

Tu consulta se responde hasta "googleando", por lo cual te invito a leer la R.T. 17, que de paso te informa de la obligatoriedad de registrar el impuesto diferido (por lo que comentás, es lo que no registraste el año pasado).

Una vez leída dicha norma (ya que si no la manejás al detalle, dudo que puedas llevar ese balance a buen término), cualquier duda que te surja, podés consultarnos, pero me parece que primero tendrás que hacer vos la primera aproximación, porque esto si no, deja de ser un enriquecimiento mutuo.

Desde tu primera consulta pasaron 3 días, y creo que uno siempre tiene un libro contable a mano donde consultar, o apuntes que quizás uno guarde de su paso por la Facultad, donde rememorar cosas que quizás se olvidan con el día a día del ejercicio profesional, y quedarse a esperar que del foro te den la respuesta, no siempre es lo mejor como formación profesional (por lo menos en mi caso).

Saludos.

Etiquetas: R.T. 17, impuesto diferido, contabilidad patrimonial, registro impuesto diferido, normativa contable argentina, balance contable, profesionales contables

yo te recomendaria si sos matriculado hagas una consulta presencial en el consejo, ahi te pueden ayudar un poco mejor me parece, entiendo tu duda pero se hace muy extenso me parece responderlo por aca.