Foros de Contadores Públicos de Argentina

Hola, soy monotributista, categoría H, locación de servicios, y tengo un local del cual percibo un alquiler mensual. O sea que emito una sola factura por mes al mismo cliente todos los meses. Y el 20 de enero, cuando me voy a recategorizar, me aparece el monto facturado para el período 2019: $1.157.300; ergo, me paso del máximo permitido por $10.000 pesos.

Al chequear, me di cuenta de que me equivoqué en las últimas 4 facturas (del mes de septiembre a diciembre), y realicé una nota de crédito donde aplico por diferencias del período facturado antes mencionado. Automáticamente, cuando hago la NC, obviamente con fecha de enero de 2020, pero le asigno los comprobantes de 2019...

En el momento en que hago la recategorización, me bajó en la leyenda el monto de facturación del período. O sea que aplico las NC al período fiscal 2019. Cuando pongo el monto nuevo, ya con las NC aplicadas, que me da la suma de $1.146.000, y me baja a la categoría G, en la cual me inscribo...

Ahora, cuando entro al portal de Monotributo y pongo en la página "Nuestra parte, lo que sabemos de vos", me muestra las facturas del 2019, pero no las NC, y el importe que me figura es el excedido de $1.157.000 que enuncio al inicio...

No sé en qué situación estoy y qué riesgo corro de que me expulsen de oficio, ya que no sé cómo computa las NC AFIP en este caso. Hay opiniones encontradas con respecto al tema. Como son diferencias de precio, valor de servicios del período 2019 (aclaradas en la factura) pero realizada la NC en 2020.

Espero que se haya entendido. Gracias.

Sintetizando: ¿Las NC emitidas en 2020, aplicadas a un servicio realizado en 2019, se descuentan del monto del 2019 para el cálculo de facturación anual?

Etiquetas: Monotributo recategorización, Notas de crédito AFIP, Límite facturación Monotributo, Expulsión de oficio Monotributo, Cálculo facturación anual Monotributo, Monotributo exceso facturación, Notas de crédito período fiscal

Si tienes pruebas respaldatorias del cobro bancarizado (cheque, transferencia, etc.) que cobraste menos de lo que dice la factura + contrato de alquiler debidamente sellado que indique el importe mensual + nota de crédito firmada por tu inquilino, te va a servir.
También tienes que corroborar que tu inquilino no haya registrado por el valor de las facturas, sino por el real valor.

De todas formas, esto no le va a impedir a la AFIP excluirte (si es que le salta en sus cruces sistémicos) y luego tendrás que elaborar el descargo con las pruebas que acabo de mencionarte. (Son 15 días).

Igualmente, veo difícil... ¿4 meses facturando y después te das cuenta? ¿El inquilino tampoco se dio cuenta? (Eso le tendrás que responder a la AFIP).

Saludos.

Etiquetas: AFIP, descargo AFIP, pruebas respaldatorias, contrato de alquiler, nota de crédito, cobro bancarizado, cruces sistémicos AFIP