Foros de Contadores Públicos de Argentina

Hola,

Tengo un cliente que en noviembre de 2018 fue excluido del Monotributo y siguió facturando con Factura C. Ahora, viendo su situación, me doy cuenta de que estaba inscripto en la siguiente actividad económica: "Servicios personales NCP" cuando debería haber estado inscripto en "Composición y representación de obras teatrales, musicales y artísticas", ya que es ilustrador. Siendo ilustrador, estaría exento de IVA.

Mi consulta es si en las declaraciones que tiene que presentar, de noviembre hasta la actualidad, tiene que pagar IVA por estar inscripto en otra actividad económica.

¡Gracias!
Saludos.

Etiquetas: Exclusión Monotributo, IVA ilustrador, actividad económica AFIP, exención IVA, Factura C exclusión Monotributo, declaraciones juradas IVA, pago IVA actividad incorrecta

A priori sí, porque la actividad que tenía declarada era gravada en IVA.

Salvo que de las facturas emitidas pueda demostrar expresamente dicha actividad y el fisco te lo convalide (aunque lo dudo).

Saludos.

Etiquetas: IVA, actividad gravada IVA, facturas emitidas, fisco, actividad declarada, demostrar actividad, convalidar actividad fisco

Por principio de realidad económica, podría llegar a presentarlo el tema que después lo puedas demostrar, ya que no hicieron el cambio de actividad cuando correspondía y tendrás que ver la forma de poder defender eso después si AFIP te lo reclama (que es lo más probable).

Etiquetas: Principio de realidad económica, cambio de actividad, AFIP, reclamo AFIP, demostrar ante AFIP, defender reclamo AFIP

¡Muchas gracias!
¿Y qué me recomiendan hacer? El detalle de las facturas dice: Storyboard para (marca). Storyboard sería un guion gráfico, son dibujos que cuentan una historia, es para publicidades.
¡Gracias!

Etiquetas: storyboard, guion gráfico, facturas storyboard, storyboard publicidad, servicios guion gráfico, detalles factura publicidad, contabilidad storyboard

Háblalo con la inspectora si fue exclusión para ver cuál es la postura de ellos, por ahí te da el ok y ya está o tal vez no, si fuere ese el caso, tendrás que verlo con tu cliente, ya que es el que tiene que pagar o correr el riesgo de un ajuste y tener que pelearlo.

Etiquetas: ajuste fiscal, exclusión fiscal, inspección fiscal, riesgo fiscal, defensa fiscal, auditoría fiscal

mlucila11 escribió:Muchas gracias!!
¿Y qué me recomiendan hacer? El detalle de las facturas dice: Storyboard para (marca). Storyboard sería un guion gráfico; son dibujos que cuentan una historia y es para publicidades.
Gracias!

La recomendación siempre es plantear la "realidad económica" ante el fisco y, en función de dicha respuesta, resolver.

Saludos.

Etiquetas: Realidad económica fisco, tratamiento fiscal servicios, imputación contable, gastos publicitarios deducción, asesoramiento contable impositivo, facturas publicidad, contabilidad de servicios publicitarios