Foros de Contadores Públicos de Argentina

Hola buen día, por favor si alguien puede decirme como proceder con el siguiente tema. Mi esposa es contadora, tiene una clienta a la cual le cayó una fiscalización a la cual debe responder con una rectificativa del 2016, el problema que se le presenta es que en esa fecha ella no trabaja con ese cliente, y ahora ella se encuentra con que en ese año el gasto fue excesivo lo cual llevaría a una exclusión del monotributo y la llevarían al régimen general por todo el 2016. Tras lo cual después de una investigación que hice y luego confirmada, nos dimos cuenta que el monotributo de nuestro cliente, varios proveedores lo estaban usando para vender a otros clientes de ahí que vienen los gastos tan grandes, quería saber si alguien sabe como proceder para demostrar que muchas de esas compras no pertenecen a nuestro cliente y que todo el gasto no es de ahí.

Estamos hablando de salir de una etapa administrativa y meterte en una etapa judicial.

Vos tendrías que poder demostrar que los CUIT que le facturaron a tu clienta, no tienen relación comercial con ella (imagino que son consumos como "A Consumidor Final") y que AFIP tendrá que circularizar a esas personas para pedir que demuestren como fueron abonados dichos consumos, aunque se lo ve bastante complicado.

Salvo que contactes a dichas empresas y presenten documentación de comunicaciones (que seguramente no existen) de tu clienta con ese proveedor y ver si podés desentramar la situación.

Ese tipo de cuestiones hoy en dia se están dando mucho, ya que con sólo conocer el CUIT, pueden facturar (de forma trucha) entonces se hace complicado poder demostrar.

No sé cuanto más decirte, más que presentar una denuncia judicial de facturación apócrifa de dichos proveedores y ver cómo camina la misma.

Saludos.

Muchas gracias por su respuesta. Quería aclarar que las facturas no son a consumidor final. Los proveedores son responsable inscriptos y nuestra clienta en MONOTRIBUTO, por lo tanto son facturas B. Solo que estos usaban su nombre para poder vender a otros que no tienen inscripción (están en negro)

Muy fácil...

Pero primero... Denuncia penal. Es un elemento mas para la defensa en AFIP.
Que el fiscal actúe en consecuencia, uds solo cumplen con la denuncia penal.

Se refuta por:
Circuito de pagos.
Tipo de actividad.
Domicilios de los proveedores --> Fletes.
Control de inventario.
Proveedores reales --> circuito legal de pagos. --> Extractos bancarios.

Negociar y presionar al inspector para que circularice a los proveedores y que demuestren como cobraron esas facturas.

Saludos.-

Lo tiene complicado, afip dudo que te ayude en nada ya que somos todos evasores salvo que demostremos lo contrario. Ademas con todos los monotributistas que superan ampliamente los parametros y los excluyen dudo que te crean salvo que presentes documentacion fehaciente de lo mismo, te recomendaria como gabriel que hagas una denuncia penal por fraude al utilizar el nombre de la persona, y trataria de ver con la empresa que los vas a enjuiciar a menos que rectifiquen las compras a sus verdaderos compradores y presenten en afip a la inspectora que tu clienta no lo compro, lo demas trataria de manejarlo con un abogado y que te asesore en los pasos judiciales, mientras tanto buscaria remitos, o alguna prueba de que eso fue facturado en forma fraudulenta (forma de pago, lugar de entrega, etc).