Más allá de las fronteras: la AFIP ya puede obtener datos de
Publicado: Mar Nov 18, 2014 6:09 pm
Más allá de las fronteras: la AFIP ya puede obtener datos de cuentas de argentinos en bancos extranjeros, ');eIFD.close();
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//-->
A esto se le suma la múltiple cadena de acuerdos en materia de intercambio tanto tributaria como aduanera, le permite al organismo de recaudación detectar bienes u operaciones que no fueron declaradas en el paÃs.Ahora, el fisco logró dar un importante paso al firmar el "Acuerdo entre Autoridades Competentes" para la aplicación del "Estándar Global" referido al "Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras".César Litvin, titular del estudio Lisicki, Litvin & Asociados, indicó que el mismo "le permitirá recibir información en soportes magnéticos que todos los contribuyentes argentinos que tengan, por ejemplo, cuentas en los paÃses al cuál se pide la información".Una de las cualidades que la diferencia con el resto de los acuerdos bilaterales intercambio de datos tributarios, según lo explicó la gerente senior de Impuestos y Legales de KPMG Mariela Sas, es que "no necesita la aprobación del Congreso".Claves del acuerdo
En lo que refiere a los detalles del convenio, la experta de KPMG indicó que el estándar prevé el intercambio automático y anual de datos financieros entre los gobiernos que firmaron el acuerdo, sin que deba existir una intervención judicial previa.No obstante, Sas destacó que si bien se prevé el intercambio de una amplia gama de información sobre cuentas en el extranjero -incluidos los saldos de las cuentas y la propiedad efectiva- el alcance cubre básicamente tres dimensiones:La información financiera que se debe presentar en relación con las cuentas incluye todo tipo de ingresos por inversión (como intereses, dividendos, ingresos derivados de determinados contratos de seguro, y otros ingresos similares), asà como saldos de cuentas e ingresos por ventas de activos financieros.Â
Cuando el estándar se refiere a las entidades financieras que deben presentar información no sólo incluyen bancos y agentes de custodia, sino también otras como corredores, determinados vehÃculos de inversión colectiva y determinadas firmas de seguro.
Las cuentas susceptibles de ser reportadas incluyen las de titularidad de personas tanto fÃsicas como jurÃdicas (incluidos fideicomisos y fundaciones).
Respecto a las consecuencias, Litvin remarcó que "en el supuesto de corroborarse cuentas no declaradas, la AFIP podrá determinar impuestos no pagados a través de la presunción de incrementos patrimoniales no justificados más los intereses correspondientes y las sanciones de la pena de prisión y multas de corresponder".Un detalle no menor, es que el estándar exige pautas de confidencialidad de la información en cuestión, motivo por el cual, tal como explicó Sas, "no podrá ser utilizada para fines ajenos a los fiscales". Otro de los aspectos que hay que tener en cuenta es el momento de puesta en marcha, ya que determinará los perÃodos sobre los cuáles el fisco puede obtener información. Por lo pronto, los paÃses firmantes asumieron el compromiso de realizar el primer intercambio de información en el año 2017, que incluirá informes sobre las cuentas abiertas en el final de 2015.En este sentido, Litvin aclaró que "la vigencia es un dato relevante porque el pedido de información, incuestionablemente debe ser solicitado para perÃodos posteriores a la entrega en vigor de los acuerdos".Qué paÃses están incluidos
El acuerdo concretado el pasado 29 de octubre en la ciudad de BerlÃn, fue firmado por 51 naciones entre los que se destacan Alemania, Francia, Italia, Irlanda, Reino Unido, España, Suecia, Colombia, Gibraltar, Islas Caimán, Luxemburgo, Seychelles y Liechtenstein.La lista de paÃses incluye también a Anguilla, Barbados, Bélgica, Bermudas, Islas VÃrgenes Británicas, Croacia, Curazao, Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Grecia, Guernsey, HungrÃa, Islandia, India, Isla de Man, Jersey, Corea, Letonia, Lituania, Malta, Islas Mauricius, México, Montserrat, PaÃses Bajos, Noruega, Polonia, Portugal, Rumania, San Marino, Eslovaquia, Eslovenia, Trinidad y Tobago, Sudáfrica y Islas Turcas y Caicos.Los primeros en firmar el tratado asumieron el compromiso para trabajar en lanzar sus primeros intercambios de datos en septiembre de 2017. Se espera que otros paÃses sigan en 2018.Al momento de la firma del acuerdo, el titular de la AFIP, Ricardo Echegaray, recordó que "con más de la mitad de los paÃses que adhirieron, la Argentina ya tiene un acuerdo bilateral tributario o aduanero", al tiempo que destacó la importancia de buscar soluciones mundiales para enfrentar a los "contribuyentes globales".De esta manera, el organismo de recaudación tendrá un gran poder para detectar cualquier irregularidad no sólo en el paÃs, sino que también trascenderá las fronteras en busca de los evasores.Uruguay, un caso particular
La situación de Uruguay es particular. Si bien no forma parte de las naciones que firmaron el acuerdo el pasado 29 de octubre, el paÃs vecino se comprometió de manera paralela a levantar el secreto bancario a partir de 2017.Al menos asà lo confirmó a iProfesional Mariano Sardáns, Presidente y CEO de la gerenciadora de patrimonios FDI, que remarcó que existe una decisión polÃtica de cambiar la imagen del otro lado del RÃo de la Plata para incentivar el flujo de inversiones.Esta opinión va alineada con las del ministro de EconomÃa uruguayo, Mario Bergara, quien manifestó a El PaÃs de Uruguay que su nación "no es un paraÃso fiscal ni pretende serlo, no pretendemos hacer negocios a base de evasión fiscal de ningún paÃs y por lo tanto es el paso lógico, natural, integrarse a este proceso".En la actualidad, existe un tratado entre ambos paÃses que requiere de un pedido de parte de los gobiernos para que la información sea enviada y, además, debe existir un aval de la Justicia para que el mismo se haga efectivo.Si bien una parte de los analistas uruguayos son escépticos respecto al levantamiento del secreto bancario -argumentando que deberÃan modificarse y hasta eliminarse leyes para que este convenio tenga validez-, Sardáns recordó que el Frente Amplio contará con la mayorÃa en ambas cámaras en el Congreso a partir del año próximo."Se viene un mundo fiscalmente transparente, donde no sólo se conocerá información de los activos financieros sino también de los inmobiliarios", afirmó el especialista y concluyó: "El Frente Amplio está dispuesto a legislar en este sentido". En la misma situación que Uruguay, se encuentra Chile y otras naciones (Dominica y Niue), que también se comprometieron a intercambiar datos bancarios de manera automática a partir del 2017. No todo es color de rosas
Si bien la firma del acuerdo representa un verdadero avance en materia de lucha contra la evasión tributaria, algunos especialistas explicaron que habrá que ver con el tiempo cuál es el verdadero avance del programa. Asà lo explicó Jorge Gebhardt, director del Departamento de Impuestos del estudio Aguirre Saravia & Gebhardt Abogados, quien afirmó que "la Argentina pretende estar a la vanguardia de estos avances en materia de trasparencia fiscal, lo cual es correcto desde el punto de vista teórico", aunque aclaró que "desde una perspectiva práctica habrá que observar resultados en el mediano plazo".El especialista explicó además que los costos de procesamiento involucrados en todos los paÃses - organismos fiscales respectivos y entidades financieras involucradas- "son de una magnitud tal que hacen dudar de una efectiva vigencia en un plazo relativamente reducido". Y esto es asÃ, debido a que deben a que no sólo habrá que adaptar costosos sistemas sino que también habrá que entrenar personal calificado en todas las naciones y las compañÃas participantes.Por otro lado, Gebhardt diferenció la situación de los particulares y empresas cumplidoras de los que no lo son. Para el primer grupo, auguró un nuevo costo administrativo, al tener que contestar engorrosos e interminables requerimientos de inspección. En cambio, para los contribuyentes incumplidores advirtió que "la publicidad dada a los pasos que se siguen probablemente les den una pauta de adónde no dirigir sus inversiones".No obstante, para el experto "la solución para que existan menos ahorros argentinos fugados al exterior, pasa por tener moneda sana e independencia de las instituciones públicas de contralor de forma de generar confianza para que los ahorros se depositen en el paÃs".Powered By WizardRSS.com | Rfid Sleeve | Full Text RSS Feed,
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A esto se le suma la múltiple cadena de acuerdos en materia de intercambio tanto tributaria como aduanera, le permite al organismo de recaudación detectar bienes u operaciones que no fueron declaradas en el paÃs.Ahora, el fisco logró dar un importante paso al firmar el "Acuerdo entre Autoridades Competentes" para la aplicación del "Estándar Global" referido al "Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras".César Litvin, titular del estudio Lisicki, Litvin & Asociados, indicó que el mismo "le permitirá recibir información en soportes magnéticos que todos los contribuyentes argentinos que tengan, por ejemplo, cuentas en los paÃses al cuál se pide la información".Una de las cualidades que la diferencia con el resto de los acuerdos bilaterales intercambio de datos tributarios, según lo explicó la gerente senior de Impuestos y Legales de KPMG Mariela Sas, es que "no necesita la aprobación del Congreso".Claves del acuerdo
En lo que refiere a los detalles del convenio, la experta de KPMG indicó que el estándar prevé el intercambio automático y anual de datos financieros entre los gobiernos que firmaron el acuerdo, sin que deba existir una intervención judicial previa.No obstante, Sas destacó que si bien se prevé el intercambio de una amplia gama de información sobre cuentas en el extranjero -incluidos los saldos de las cuentas y la propiedad efectiva- el alcance cubre básicamente tres dimensiones:La información financiera que se debe presentar en relación con las cuentas incluye todo tipo de ingresos por inversión (como intereses, dividendos, ingresos derivados de determinados contratos de seguro, y otros ingresos similares), asà como saldos de cuentas e ingresos por ventas de activos financieros.Â
Cuando el estándar se refiere a las entidades financieras que deben presentar información no sólo incluyen bancos y agentes de custodia, sino también otras como corredores, determinados vehÃculos de inversión colectiva y determinadas firmas de seguro.
Las cuentas susceptibles de ser reportadas incluyen las de titularidad de personas tanto fÃsicas como jurÃdicas (incluidos fideicomisos y fundaciones).
Respecto a las consecuencias, Litvin remarcó que "en el supuesto de corroborarse cuentas no declaradas, la AFIP podrá determinar impuestos no pagados a través de la presunción de incrementos patrimoniales no justificados más los intereses correspondientes y las sanciones de la pena de prisión y multas de corresponder".Un detalle no menor, es que el estándar exige pautas de confidencialidad de la información en cuestión, motivo por el cual, tal como explicó Sas, "no podrá ser utilizada para fines ajenos a los fiscales". Otro de los aspectos que hay que tener en cuenta es el momento de puesta en marcha, ya que determinará los perÃodos sobre los cuáles el fisco puede obtener información. Por lo pronto, los paÃses firmantes asumieron el compromiso de realizar el primer intercambio de información en el año 2017, que incluirá informes sobre las cuentas abiertas en el final de 2015.En este sentido, Litvin aclaró que "la vigencia es un dato relevante porque el pedido de información, incuestionablemente debe ser solicitado para perÃodos posteriores a la entrega en vigor de los acuerdos".Qué paÃses están incluidos
El acuerdo concretado el pasado 29 de octubre en la ciudad de BerlÃn, fue firmado por 51 naciones entre los que se destacan Alemania, Francia, Italia, Irlanda, Reino Unido, España, Suecia, Colombia, Gibraltar, Islas Caimán, Luxemburgo, Seychelles y Liechtenstein.La lista de paÃses incluye también a Anguilla, Barbados, Bélgica, Bermudas, Islas VÃrgenes Británicas, Croacia, Curazao, Chipre, República Checa, Dinamarca, Estonia, Finlandia, Grecia, Guernsey, HungrÃa, Islandia, India, Isla de Man, Jersey, Corea, Letonia, Lituania, Malta, Islas Mauricius, México, Montserrat, PaÃses Bajos, Noruega, Polonia, Portugal, Rumania, San Marino, Eslovaquia, Eslovenia, Trinidad y Tobago, Sudáfrica y Islas Turcas y Caicos.Los primeros en firmar el tratado asumieron el compromiso para trabajar en lanzar sus primeros intercambios de datos en septiembre de 2017. Se espera que otros paÃses sigan en 2018.Al momento de la firma del acuerdo, el titular de la AFIP, Ricardo Echegaray, recordó que "con más de la mitad de los paÃses que adhirieron, la Argentina ya tiene un acuerdo bilateral tributario o aduanero", al tiempo que destacó la importancia de buscar soluciones mundiales para enfrentar a los "contribuyentes globales".De esta manera, el organismo de recaudación tendrá un gran poder para detectar cualquier irregularidad no sólo en el paÃs, sino que también trascenderá las fronteras en busca de los evasores.Uruguay, un caso particular
La situación de Uruguay es particular. Si bien no forma parte de las naciones que firmaron el acuerdo el pasado 29 de octubre, el paÃs vecino se comprometió de manera paralela a levantar el secreto bancario a partir de 2017.Al menos asà lo confirmó a iProfesional Mariano Sardáns, Presidente y CEO de la gerenciadora de patrimonios FDI, que remarcó que existe una decisión polÃtica de cambiar la imagen del otro lado del RÃo de la Plata para incentivar el flujo de inversiones.Esta opinión va alineada con las del ministro de EconomÃa uruguayo, Mario Bergara, quien manifestó a El PaÃs de Uruguay que su nación "no es un paraÃso fiscal ni pretende serlo, no pretendemos hacer negocios a base de evasión fiscal de ningún paÃs y por lo tanto es el paso lógico, natural, integrarse a este proceso".En la actualidad, existe un tratado entre ambos paÃses que requiere de un pedido de parte de los gobiernos para que la información sea enviada y, además, debe existir un aval de la Justicia para que el mismo se haga efectivo.Si bien una parte de los analistas uruguayos son escépticos respecto al levantamiento del secreto bancario -argumentando que deberÃan modificarse y hasta eliminarse leyes para que este convenio tenga validez-, Sardáns recordó que el Frente Amplio contará con la mayorÃa en ambas cámaras en el Congreso a partir del año próximo."Se viene un mundo fiscalmente transparente, donde no sólo se conocerá información de los activos financieros sino también de los inmobiliarios", afirmó el especialista y concluyó: "El Frente Amplio está dispuesto a legislar en este sentido". En la misma situación que Uruguay, se encuentra Chile y otras naciones (Dominica y Niue), que también se comprometieron a intercambiar datos bancarios de manera automática a partir del 2017. No todo es color de rosas
Si bien la firma del acuerdo representa un verdadero avance en materia de lucha contra la evasión tributaria, algunos especialistas explicaron que habrá que ver con el tiempo cuál es el verdadero avance del programa. Asà lo explicó Jorge Gebhardt, director del Departamento de Impuestos del estudio Aguirre Saravia & Gebhardt Abogados, quien afirmó que "la Argentina pretende estar a la vanguardia de estos avances en materia de trasparencia fiscal, lo cual es correcto desde el punto de vista teórico", aunque aclaró que "desde una perspectiva práctica habrá que observar resultados en el mediano plazo".El especialista explicó además que los costos de procesamiento involucrados en todos los paÃses - organismos fiscales respectivos y entidades financieras involucradas- "son de una magnitud tal que hacen dudar de una efectiva vigencia en un plazo relativamente reducido". Y esto es asÃ, debido a que deben a que no sólo habrá que adaptar costosos sistemas sino que también habrá que entrenar personal calificado en todas las naciones y las compañÃas participantes.Por otro lado, Gebhardt diferenció la situación de los particulares y empresas cumplidoras de los que no lo son. Para el primer grupo, auguró un nuevo costo administrativo, al tener que contestar engorrosos e interminables requerimientos de inspección. En cambio, para los contribuyentes incumplidores advirtió que "la publicidad dada a los pasos que se siguen probablemente les den una pauta de adónde no dirigir sus inversiones".No obstante, para el experto "la solución para que existan menos ahorros argentinos fugados al exterior, pasa por tener moneda sana e independencia de las instituciones públicas de contralor de forma de generar confianza para que los ahorros se depositen en el paÃs".Powered By WizardRSS.com | Rfid Sleeve | Full Text RSS Feed,