Conciliación de Cuentas de Resultados y Patrimoniales

[elaguila807]

Buenas tardes. Soy estudiante avanzado de contabilidad y tengo una duda relacionada con las conciliaciones de cuentas.

Es una pregunta contable, general y práctica. Se conciliar cuentas bancarias, Ds. x Vta y Proveedores principalmente.
Ahora, cuando se hacen los cierres contables para realizar el Balance de Sumas y Saldos (por cuenta); hay que realizar Análisis de cuentas y Conciliar los mismas.

Por Análisis de cuentas entiendo ver que cada partida este cargada, sin errores u omisiones de carga, y haya sido cargada en el Debe o el Haber -según corresponda-.

Lo que no comprendo bien -siempre suponiendo que la contabilidad se lleva en un ERP (informatizado)- es qué cuentas se concilian contra qué cuentas, para hacer estos cierres de cuentas de resultados y patrimoniales. ¿Hay algún procedimiento metodológico que facilite la tarea? ¿Con qué cuentas se hace primero para que la tarea se vaya simplificando, con cuales se sigue, y con cuáles se finaliza?

Puede parecer una pregunta básica para muchos contadores con experiencia; pero a nivel universitario no nos explican estas cosas. Se da por supuesto que llegamos a un número final en cada cuenta y pasan a enseñarnos los ajustes contables a realizar. Ahora, con la cantidad de datos que hay en el sistema contable, hay que poder llegar al número final de cada cuenta -puede haber muchos errores-. ¿Qué metodología facilita esto? Presupongo la buena utilización de planillas de cálculo para realizar esto.

También agradecería -si existe- algún tipo de bibliografía en relación a esto. La que hay acá describe solamente las características de cada cuenta, pero no como poder realizar estos procedimientos en ambientes informatizados y manejando miles/millones de datos.

Gracias.

[hola]

Buenas tardes. Soy estudiante avanzado de contabilidad y tengo una duda relacionada con las conciliaciones de cuentas.

Es una pregunta contable, general y práctica. Se conciliar cuentas bancarias, Ds. x Vta y Proveedores principalmente.
Ahora, cuando se hacen los cierres contables para realizar el Balance de Sumas y Saldos (por cuenta); hay que realizar Análisis de cuentas y Conciliar los mismas.

Por Análisis de cuentas entiendo ver que cada partida este cargada, sin errores u omisiones de carga, y haya sido cargada en el Debe o el Haber -según corresponda-.

Lo que no comprendo bien -siempre suponiendo que la contabilidad se lleva en un ERP (informatizado)- es qué cuentas se concilian contra qué cuentas, para hacer estos cierres de cuentas de resultados y patrimoniales. ¿Hay algún procedimiento metodológico que facilite la tarea? ¿Con qué cuentas se hace primero para que la tarea se vaya simplificando, con cuales se sigue, y con cuáles se finaliza?

Puede parecer una pregunta básica para muchos contadores con experiencia; pero a nivel universitario no nos explican estas cosas. Se da por supuesto que llegamos a un número final en cada cuenta y pasan a enseñarnos los ajustes contables a realizar. Ahora, con la cantidad de datos que hay en el sistema contable, hay que poder llegar al número final de cada cuenta -puede haber muchos errores-. ¿Qué metodología facilita esto? Presupongo la buena utilización de planillas de cálculo para realizar esto.

También agradecería -si existe- algún tipo de bibliografía en relación a esto. La que hay acá describe solamente las características de cada cuenta, pero no como poder realizar estos procedimientos en ambientes informatizados y manejando miles/millones de datos.

Gracias.

Recomendación sana y útil, consulta con tu docente y agarra los libros que "no muerden".

[maelve2000]

Gracias por participar "hola".
Veo muchas visitas en la pregunta.

¿Alguien podría aportar una respuesta más útil?

Gracias.

[elaguila807]

Hola. No es cuestión de consultar con docentes o estudiar el tema de un libro. Está aclarado en la 1er pregunta.

He recorrido el foro,y veo que desean que las consultas solo las hagan contadores recibidos. Bueno soy contador público recibido hace muy poco, y con poca experiencia laboral. Cuando me presento y pongo "estudiante avanzado de contabilidad"; es porque todavía considero estar aprendiendo, y no puedo todavía ejercer independientemente la profesión -ahora, el título está-.

Atte.

[Estudio Contable GS]

Entiendo tu postura, pero lo que estás pidiendo excede cualquier comentario que alguien pueda realizar.

Las consultas por lo general son más concisas sobre la profesión y no sobre "Como aprender a hacer un Balance".

Si no sabés qué cuenta tenés que conciliar estás bastante complicado.

Pensá en frío.

Tenés Efectivo, Créditos, Deudas, cuentas de resultado.

Primero dejá "prolijas" las cuentas que sabés que tienen que dar sí o sí y las otras las vas a ir ajustando en base a dichas modificaciones.

Conciliar es comparar los saldos con la realidad que ves (en montos o entre la suma de las operaciones particulares).

Ejemplo: La cuenta Sueldos y Jornales, es la suma de todos los sueldos del Balance. Compará los recibos de sueldo mes a mes, para ver si dan los asientos y a fin de año te tiene que dar el total. Listo, cuenta conciliada. Y pasás a otra.

No hay fórmulas mágicas. Cada profesional usa sus métodos.

Un buen ejercicio es nunca cerrar una cuenta que hizo otro, sin antes verificarla que realmente el saldo sea lo que realmente tiene que ser, sino nunca vas a poder presentar Estados contables confiables.

Saludos.

[elaguila807]

Gracias por su respuesta Gabriel.
Me es útil su comentario y voy a armarme un esquema de trabajo, basándome en las pautas que me da.
Slds.

[Elcondor]

Gracias por su respuesta Gabriel.
Me es útil su comentario y voy a armarme un esquema de trabajo, basándome en las pautas que me da.
Slds.

Inicia por las cuentas que tienen control cruzado, de esta forma sabras que el saldo es confiable.
Despues seguis por las cuentas "no tan confiables" que tienen poco saldo o pocos movimientos.
Luego seguis por cuentas que podes circularizar el saldo, para tener mas certeza en el mismo.
Por ultimo las cuentas con mucho movimiento y de saldos dudosos de posibles ajustes.
La diferencia entre columnas del balance suma y saldo debe dar cero.Si hay diferencia, puede estar en alguna amortizacion, "corte" de cuenta caja / bancos, inventario, IVA / IIBB....etc.

[elaguila807]

Gracias por su aporte Elcondor. Voy a tener en cuenta lo que me dice.

Slds.