Conciliación bancaria

[ContJunior1]

Hola.

Empecé a trabajar hace poco. Quería saber qué consejos o trucos hay para hacer las conciliaciones bancarias.

Entre otras cosas, en el trabajo tengo que cargar todos los movimientos del banco y hacer la conciliación bancaria. En lo último tengo un problema, y es que no puedo hacer coincidir el saldo del sistema con el saldo del banco después de anotar las partidas conciliatorias.

La conciliación es bastante manual; voy comparando el extracto del banco con el sistema, marcando lo que coincide y corrigiendo sobre el mismo lo que está mal en el sistema. Revisé los movimientos dos meses hacia atrás y no encuentro qué partida es la que está mal.

Gracias.

Etiquetas: conciliación bancaria, movimientos bancarios, partidas conciliatorias, saldo bancario, errores en conciliación, extracto bancario, sistema contable, contabilidad

[Dornilla]

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Claves para una Conciliación Bancaria Efectiva y Resolución de Discrepancias

Es muy común encontrar desafíos al conciliar el saldo contable con el bancario, especialmente cuando hay un desajuste que no se identifica fácilmente. El problema que mencionás es clásico en contabilidad y suele requerir una metodología sistemática para su resolución.

Comprendiendo el Proceso de Conciliación Bancaria
La conciliación bancaria es una herramienta de control fundamental que busca cotejar los registros de la cuenta corriente de la empresa en su contabilidad con los movimientos que figuran en el extracto emitido por el banco. La diferencia entre ambos saldos se explica mediante las "partidas conciliatorias", que son aquellas transacciones que ya fueron registradas por una parte pero aún no por la otra (ej. cheques emitidos por la empresa pero aún no cobrados por el beneficiario, o comisiones bancarias que el banco ya descontó pero la empresa todavía no registró).

Causas Frecuentes de Discrepancias Permanentes
Cuando el saldo no coincide incluso después de considerar las partidas conciliatorias conocidas, las razones más habituales incluyen:

Errores de Carga: Omisiones, duplicaciones, montos incorrectos (ej. 1.000 en lugar de 100), o imputaciones a una cuenta bancaria errónea.
Transposiciones de Dígitos: Un error común donde los dígitos se invierten (ej. registrar $450 en lugar de $540). La diferencia resultante suele ser divisible por 9.
Partidas no Identificadas: Algún débito o crédito bancario desconocido que no se pudo asociar a ninguna operación de la empresa.
Errores de Meses Anteriores: Si un error se cometió en un período previo y no se corrigió, la discrepancia se arrastrará al mes actual. Es fundamental que el saldo inicial de tu conciliación coincida con el saldo final conciliado del período anterior.
Problemas en el Extracto Bancario o el Sistema: Aunque menos frecuente, podría haber un error en los datos proporcionados por el banco o un fallo en el sistema contable.

Mejores Prácticas para Evitar Errores Recurrentes
Para minimizar estos problemas en el futuro:

1. Registro Detallado: Al cargar los movimientos, sé lo más específico posible. Incluye fechas, conceptos claros y, si aplica, el número de documento de respaldo.
2. Frecuencia: Realizá la conciliación mensualmente, o incluso semanalmente si el volumen de movimientos es muy alto. Cuanto más seguido, más fácil es detectar y corregir errores.
3. Doble Verificación: Si es posible, que una persona cargue los datos y otra realice la conciliación, o al menos haga una revisión cruzada.
4. Uso de Tecnología: Considerá la posibilidad de utilizar software contable que permita importar extractos bancarios y sugiera automáticamente las coincidencias, facilitando la identificación de las diferencias.

Métodos para Identificar y Corregir Desajustes Persistentes
Dado que revisaste dos meses hacia atrás sin éxito, te sugiero las siguientes estrategias:

1. Verificación del Saldo Inicial: Asegurate de que el saldo de apertura de tu período actual en el sistema sea exactamente el mismo que el saldo final conciliado del período anterior. Si no es así, el error está antes.
2. Revisión Minuciosa por Montos: Si tenés una diferencia específica, buscá movimientos que coincidan con esa diferencia, o con la mitad de esa diferencia (si algo se duplicó o se omitió por error).
3. Comparación en Bloques: En lugar de revisar movimiento por movimiento, intentá comparar subtotales de períodos más pequeños (ej. semana a semana) dentro del mes, o agrupando por tipo de movimiento (depósitos contra depósitos, pagos contra pagos).
4. Enfoque en Movimientos "Grandes" o "Anómalos": Los errores suelen ocurrir en transacciones con montos significativos o poco frecuentes. Revisá estas primero.
5. Búsqueda de Errores de Transposición: Si la diferencia es divisible por 9, buscá números donde dos dígitos adyacentes puedan haber sido invertidos. Por ejemplo, si el error es de $90, podrías haber registrado $120 en lugar de $210, o $450 en lugar de $540.
6. "Conciliación a Cero": Este método implica crear una conciliación comenzando con el saldo del banco y sumando/restando todas las partidas conciliatorias conocidas hasta llegar al saldo del sistema (o viceversa). Si aún hay una diferencia, esa es la que tenés que investigar.

La constancia y la paciencia son claves en este proceso. A veces, un error simple puede ser muy difícil de detectar.

Siempre es recomendable contar con el asesoramiento de un contador público matriculado para validar los procesos y asegurar la correcta registración de todas las operaciones.

Etiquetas: Conciliación bancaria, resolución de discrepancias, saldo contable bancario, proceso de conciliación, partidas conciliatorias, extracto bancario, desajuste contable

[Berianthoril]

Empieza controlando fechas, cheques pendientes y débitos automáticos. Casi siempre la diferencia sale de ahí.

Etiquetas: reconciliación bancaria, cheques pendientes, débitos automáticos, diferencia contable, control de fechas contables, errores contables, conciliación de cuentas